تطور المؤسسات المالية الإسلامية : بعض الأمثلة للتنفيذ

Share

|

ممارسة كثير من أهل العلم الحديث الاسلامية لطرح البديل الإسلامي النظريات الاقتصادية ، وظهور 'Islamic'finan المؤسسات cial هي ظاهرة حديثة نسبيا ، وهو لا يزال في مرحلة التكوين. البنوك الاسلامية هي معروفة اليوم باعتباره أول 'Islamic'firms على إقامتها. أكثر من 45 بنوك اسلامية ومؤسسات مالية أخرى تعمل حاليا وفقا ل'Islamic'inte بقية الربح الحرة والخسارة نظام (الثابتة والمتنقلة).

الرئيسية الأربع الأساليب القانونية التي تستخدمها البنوك الإسلامية في عقود المضاربة والمشاركة (بموجبه كل من العميل والمصرف المساهمة في توفير رأس المال مخصص لمشروع محدد) والإجارة (التأجير التمويلي) والمرابحة (التكلفة زائد تمويل التجارة). الإنجازات التي حققتها المصارف الإسلامية ، فقد اعتبرت من قبل العديد بأنها كانت ناجحة جدا ، في حين أن الآخرين أقل حماسا المعلقين عبروا عن آراء أكثر حذرا ، لأنه في نهاية المطاف ، فإن نجاح هذه المؤسسات يعتمد إلى حد كبير على قدرتها التنافسية وأدائها في الأسواق الدولية .

والمشكلة التي تواجهها 'Islamic'financi القاعدة في المؤسسات العامة ، والبنوك الإسلامية على وجه الخصوص ، قد تم لعدم وجود إطار تشريعي ملائم لدعم إنشاء وتعزيز نموها. هذه المشكلة ، إلى حد كبير ، قد خففت من قبل سن لوائح خاصة وحساسة والتي تنطبق على الوليدة الهيكل المالي الإسلامي. أحد الأمثلة على هذا الاتجاه الجديد هو التشريعية الباكستانية المضاربة المرسوم ، والتي نشأت عن أسلمة القوانين التجارية في باكستان. المضاربة بأنها 'الأعمال التجارية في شخص واحد والتي تشترك مع المال ، وآخر مع الجهود أو المهارات أو كليهما ما يبذله من جهود والمهارات ، ويجب أن تشمل وحدة صناديق وصناديق الاستثمار.' وإنشاء والسيطرة على هذا المخطط هو واجب المسجل ، وخصوصا عين ، وكذلك محكمة أنشئت لهذا الغرض. والمضاربة هي إما متعدد الأغراض أو لغرض محدد ، المضاربة ، وأنه يمكن أن يكون إما لفترة محددة أو لفترة غير محددة ؛ المرابحة وهي تستخدم لتمويل المعاملات المتصلة بالتجارة على أساس التكلفة زائد هامش ربح التمويل.

ما هو محدد في المرسوم الباكستانية المضاربة ، بالمقارنة مع التشريع الإسلامي الماليزي ، هو أن المجلس الديني الإشرافية المكلفة التحقق من مشروعية العمليات التي جرت ، هو الذي يشكل الحكومة ، وليس من قبل الشركة المعنية ، بحكم بند في نظامها الأساسي. المجلس الديني ، الذي لديه السلطة لتعديلات النظام ، والمطلوب هو أن يعطي شهادة في الكتابة ، مشيرا إلى أن المضاربة لا يتعارض مع الشريعة الإسلامية. هذه الشهادة هي شرط أساسي للترخيص الذي يسمح للتعويم المضاربة.

المادة 18 من المرسوم يتطلب قسمة الأرباح بين الشركة وتحسب على المستثمر أن يكون على هذا النحو إلى أن الجزء السابق لا يتجاوز 10 في المائة من صافي الأرباح السنوية. عند 90 في المائة أو أكثر من الأرباح السنوية وتوزيعها على المستثمرين ، والدخل من المضاربة هي معفاة من ضريبة الدخل. النقطة النهائية ملحوظة من مرسوم المضاربة هو أنه ، بموجب المادة 14 ، والشركة هي المطلوبة ليعمم على جميع المستثمرين من الميزانية السنوية وحساب الأرباح والخسائر ، وauditors'report والتقرير العام عن نشاطات المضاربة والتوقعات .

مثال آخر على التشريع الإسلامي الأخير هو قانون المصارف الاسلامية لعام 1983 ، وقانون للتكافل (1984) في ماليزيا. بموجب قانون المصارف الاسلامية لعام 1983 ، الخدمات المصرفية الإسلامية يجب أن يكون التعامل من قبل البنك الإسلامي (التي لا يمكن لمصرف أجنبي) المرخص لها خصيصا لهذا الغرض. أنشطة البنك يجب أن تخضع لرقابة هيئة استشارية الدينية المسؤولة عن التأكد من أن البنك ليس القيام بعملها بطريقة مخالفة للشريعة الإسلامية. المصرف المركزي في ماليزيا هو منح صلاحيات واسعة الإشراف على المصارف الإسلامية. لا يمكن الطلب إلى أن البنك عقد الحد الأدنى من الأصول السائلة في جميع الأوقات ويمكن أيضا فرض قيود على منح الائتمان للعميل واحد ، ويتمتع بسلطات التحقيق التقليدية للمصارف المركزية في ظل ظروف من السرية. هذا المثل الأعلى هو نوعا ما يثير الشبهة من قبل المؤهل اعفاء من السرية للبنك المركزي والوزير المختص ، التي تتمثل مهمتها في توجيه البنك المركزي للتحقيق في الدفاتر والحسابات والمعاملات للبنك إذا كان 'لديه سبب للاعتقاد بأن البنك هو يحمل على أعمالها بطريقة تضر بمصالح من المودعين ، وفي هذه الحالة يجوز للمصرف المركزي أيضا تولي السيطرة على أعمال المصرف. أخيرا ، تجدر الإشارة إلى أن تنفيذ الخدمات المصرفية الإسلامية لعام 1983 أدت إلى تعديلات تبعية عدد من القوانين الماليزية الأخرى.

مثال آخر على التشريع الإسلامي الذي هو وثيق الصلة هو التركية المرسوم رقم 83/7406 ، المؤرخ 16 ديسمبر 1983 ، بشأن تأسيس مؤسسات التمويل الخاص بالسماح الخدمات المصرفية الإسلامية في تركيا. كما تعد تركيا رسميا دولة علمانية ، والمرسوم لا يشير صراحة والمؤسسات المالية الإسلامية لا يذكر الشريعة أو أي هيئة دينية الإشرافية ، ولكنه وضع الربح والخسارة تقاسم المؤسسات المالية ، والتي هي الخدمات التي تقدمها الإسلامية البنوك.

تمويل هذه المؤسسات الخاصة بإدارة الحسابات الجارية التي لا تدفع العودة ، فضلا عن حسابات والمشاركة ، وتنص على تخصيص المبالغ التي أودعت ضد 'عقد للمشاركة في الربح والخسارة من العمليات'.

المؤسسات الخاصة ، التي تخضع لرقابة البنك المركزي ، ومكتب رئيس الوزراء قد تستخدم لتمويل الأنشطة التجارية والزراعية ، وإعطاء خطابات الضمان للمشاريع في الخارج ، وشراء وبيع على أقساط أو تأجير لشركات المعدات ذات الصلة لتأمين الاستثمار . اللوائح الجديدة التي وضعت بطريقة تكفل تحقيق التكامل المتقدم ومربحة في الاقتصاد. مؤسسات التمويل الخاص وتعتبر المشاريع التي تؤدي إلى نتائج مالية مفيدة للاقتصاد من خلال تعبئة الودائع الاستثمارية من خلال قنوات مختلفة ، بدلا من أن تكون فرصة للمسلمين لاستثمار أموالهم بطريقة تقرها الشريعة الإسلامية ، كما هو الحال مع بعض 'Islamic'comme التشريعات rcial المعمول بها في بلدان أخرى. هذا ليس من المستغرب أن تعطى ، في تركيا ، واستحداث لوائح جديدة للاستفزاز المعارضة الاسلامية عن تلك التي تلتزم التزاما عميقا على الطابع العلماني للقانون التركي. حسابات قد تكون فتحت من قبل المواطنين العاملين في الخارج التركية في العملات الأجنبية وإجراء خاص أنشئ تمكين هؤلاء المودعين لنقل الأرباح المحققة في الخارج على حسابهم (على الرغم من أن رئيس الوزراء قد اجل ان تكون هذه الأرباح المستثمرة في المشاريع المحددة والميدان ).

ومن الواضح من هذا التشريع الذي هياكل المسموح بها في إطار الشريعة الإسلامية ويجري زرعها في القائمة النظم الاقتصادية التقليدية. دون المؤهلة ، للحظة ، أن نجاح مثل هذه الهياكل ، فإنه قد يكون بأمان وقال إن مفهوم المؤسسة الإسلامية نشأت في الممارسة العملية ، وتبذل الجهود لصياغة هذا المفهوم من الناحية القانونية. ومع ذلك ، فإنه من السابق لأوانه إصدار حكم نهائي على استمرارية المؤسسات الجديدة ، وكيف تنافسية ومربحة من المرجح أن يكون. والميزة الرئيسية ل'Islamic'en terprise هو أنه يجب أن يكون مقبولا على الإسلام والشريعة الإسلامية. لذا ، فإن عليها أن تلتزم بمجموعة من القواعد التي تجسد القيود الإسلامية وإلى طبيعة العقود التي تبرمها الشركات ، والاستثمارات التي وظفت ، الناجمة عن الحظر من الربا والغرر الضارة.

---